Desde los agentes de policía que patrullan las calles hasta los drones de vigilancia que sobrevuelan las ciudades, la prevención de la delincuencia puede adoptar muchas formas. Detener a los delincuentes y terroristas cuando intentan ocultar y mover sus fondos ilícitos es también un componente fundamental de la lucha contra la delincuencia. Ahí es donde entran en juego los bancos y las entidades de servicios financieros, con la ayuda de los programas contra el blanqueo de capitales (AML).
La lucha contra el blanqueo de capitales (AML) es un conjunto de leyes, normativas y procedimientos diseñados para impedir que los delincuentes hagan pasar fondos obtenidos ilegalmente por fondos legítimos. Las empresas de servicios financieros, los bancos y otras organizaciones están obligadas a adoptar medidas destinadas a combatir el blanqueo de capitales. En virtud de la normativa AML, las empresas deben desarrollar sistemas de control que detecten y prevengan actividades sospechosas.
Pero, ¿qué aspectos clave deben tener en cuenta estas entidades financieras a la hora de implantar un programa de lucha contra el blanqueo de capitales sólido y que cumpla con la normativa, y qué elementos caracterizan a un buen programa?
¿Qué es la lucha contra el blanqueo de capitales en el sector financiero?
Las empresas de servicios financieros se enfrentan al gran reto de mantenerse al día con la evolución de la normativa contra el blanqueo de capitales (AML) y cumplir con ella. Y poner fin al blanqueo de capitales es una tarea titánica. Según un grupo de expertos de las Naciones Unidas, se estima que los flujos anuales de blanqueo de capitales ascienden a 1,6 billones de dólares, lo que representó el 2,7 % del PIB mundial en 2020. Dado que estos fondos se utilizan para una amplia variedad de actividades delictivas, desde la evasión fiscal a pequeña escala y el tráfico de drogas hasta la corrupción pública y la financiación de organizaciones terroristas, los gobiernos y organismos de todo el mundo se han propuesto poner fin al blanqueo de capitales.
Las entidades financieras y otras entidades reguladas deben contar con un programa eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales que incluya políticas, procedimientos y controles internos por escrito, un responsable designado para el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales y formación continua para los empleados. Estas medidas tienen por objeto detectar actividades sospechosas que puedan indicar blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
Historia de la lucha contra el blanqueo de capitales
La necesidad de una legislación contra el blanqueo de capitales ha aumentado debido al crecimiento del sector financiero y a la creciente facilidad con la que ahora se pueden realizar transacciones financieras complejas. Sin embargo, la historia de la legislación contra el blanqueo de capitales en Estados Unidos se remonta a la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970. La BSA obligaba a los bancos a notificar los ingresos en efectivo superiores a 10 000 dólares y a identificar a las personas que realizaban las transacciones. A la BSA le siguió la Ley contra el Blanqueo de Capitales de 2020, que, entre otras muchas disposiciones, incluía la Ley de Transparencia Corporativa, lo que dificultaba el uso de sociedades ficticias para eludir las medidas contra el blanqueo de capitales. La ley también sometía a las plataformas de intercambio de criptomonedas y a los comerciantes de arte y antigüedades a los requisitos de diligencia debida con respecto al cliente.
Además de la legislación estadounidense, organizaciones internacionales como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el Fondo Monetario Internacional (FMI) han impulsado medidas a escala mundial para prevenir el blanqueo de capitales y promover la adopción de programas contra el blanqueo de capitales.
Cómo crear un programa de cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales en el sector de los servicios financieros
Las empresas deben seguir una serie de procedimientos de cumplimiento normativo para ajustarse a las leyes y normativas contra el blanqueo de capitales. Las instituciones que incumplan las normas contra el blanqueo de capitales se enfrentan a la posibilidad de recibir multas cuantiosas. Parte de lo que hace que el cumplimiento de la normativa contra el blanqueo de capitales resulte complicado son las directrices específicas de cada país, que se modifican con frecuencia. No obstante, las siguientes medidas sentarán las bases necesarias en su entidad de servicios financieros para garantizar que los recursos internos adecuados supervisen las áreas pertinentes de su negocio, con el fin de cumplir con directivas internacionales como las recomendaciones del GAFI o la Ley Patriota de Estados Unidos. Como mínimo, un programa contra el blanqueo de capitales debe:
Nombrar a un responsable de cumplimiento normativo
Esta persona se encarga de dirigir el programa de lucha contra el blanqueo de capitales. Normalmente se trata de un profesional con amplia experiencia en el sector; el responsable de cumplimiento normativo supervisa los procedimientos reglamentarios, establece nuevas políticas y mejora los procesos existentes.
Elaborar políticas internas
Las empresas deben implantar procedimientos y protocolos para detectar y responder ante actividades sospechosas. En las políticas internas de una organización suelen figurar procesos como la comprobación de listas de sanciones, la verificación de la identidad y la documentación de cómo responderá la empresa a las solicitudes de información de la Agencia de Control de Exportaciones ( Sector de Seguridad Pública ).
Llevar a cabo una evaluación de riesgos
La Norma de Diligencia Debida de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Tesoro de los Estados Unidos exige a las empresas que identifiquen y verifiquen la identidad de los clientes y que lleven a cabo un seguimiento continuo de las transacciones sospechosas. La evaluación de riesgos es fundamental en este proceso, ya que ayuda a las empresas a identificar posibles riesgos y vulnerabilidades que podrían exponerlas a actividades de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo. La complejidad de la evaluación de riesgos debe tener en cuenta a los clientes, las relaciones comerciales, los productos, los servicios, los canales de distribución, la ubicación geográfica, las tecnologías y otros factores relevantes.
La verificación digital de la identidad, por ejemplo mediante datos biométricos, permite a las entidades financieras identificar y autenticar con precisión la identidad de una persona, y puede desempeñar un papel importante en el cumplimiento de las normas de verificación y autenticación de identidad dentro de dichas entidades.
Formar a los empleados y al personal
Los delincuentes mejoran y adaptan constantemente sus técnicas de blanqueo de capitales, por lo que el personal de una organización debe saber qué aspectos debe tener en cuenta y cómo actuar a medida que cambia el panorama de la lucha contra el blanqueo de capitales. Los programas de formación interna suelen abarcar áreas como la supervisión de transacciones, los criterios para identificar cuentas sospechosas y los cambios continuos en el programa de lucha contra el blanqueo de capitales, de modo que el personal sepa qué aspectos debe tener en cuenta en la lucha contra el blanqueo de capitales.
Incluir una revisión independiente
Los controles internos son un requisito importante de un programa contra el blanqueo de capitales, pero dichos controles podrían seguir presentando puntos débiles. Las entidades de servicios financieros deben someter sus programas contra el blanqueo de capitales a revisión y pruebas por parte de terceros acreditados. Esta revisión externa puede ayudar a detectar áreas de mejora y servir como prueba de que una entidad cumple con la normativa general.
Mediante la implantación de un programa eficaz contra el blanqueo de capitales, las entidades financieras pueden protegerse para que los delincuentes no las utilicen con fines de blanqueo de capitales. Por supuesto, ningún banco ni entidad de servicios financieros legítima participaría a sabiendas en actividades de blanqueo de capitales. Sin embargo, existe un riesgo real de que se impongan multas cuantiosas o incluso sanciones más severas a aquellas instituciones financieras que, aunque sea de forma involuntaria, incumplan las disposiciones contra el blanqueo de capitales. Cada institución financiera debe asegurarse de contar con los procedimientos de diligencia debida necesarios para ayudar a identificar el blanqueo de capitales o cualquier actividad relacionada con él.
